COLA تامین اجتماعی برای افزایش مالیات برای برخی از آمریکایی ها

از زمانی که مالیات در سال 1984 به عنوان راهی برای تقویت مالی برنامه معرفی شد، این آستانه ها هرگز برای تورم تعدیل نشدند. بنابراین از آنجایی که تعدیل هزینه زندگی، یا COLA، چک های ماهانه را برای کارگران بازنشسته افزایش می دهد، مالیات دهندگان بیشتری مشمول مالیات بخشی از مزایای خود می شوند.

در سال 1993، قانونگذاران آستانه دومی را اضافه کردند، 34000 دلار برای افراد مجرد و 44000 دلار برای زوج های متاهل، که بالاتر از آن تا 85 درصد از تامین اجتماعی مشمول مالیات می شود. بر اساس گزارش اداره تامین اجتماعی، در سال 2021، 46 درصد از بازنشستگان مالیات بر درآمد فدرال را بر روی بخشی از مزایای خود پرداخت کردند که این رقم در سال 1984، 8 درصد بود.

متوسط ​​پرداخت سالانه تامین اجتماعی برای کارگران بازنشسته به 21768 دلار در سال 2023 افزایش می یابد که از 20028 دلار در سال جاری 1740 دلار افزایش می یابد.

بازنشستگانی که قبلاً مالیات بیمه اجتماعی خود را پرداخت می کنند ممکن است در سال آینده نسبت به درصد کمی بالاتر از این مزایا مالیات بدهند.

بیل ریچنشتاین، رئیس تحقیقات Socialsecuritysolutions.com که مشاوره ادعایی تامین اجتماعی را می فروشد، گفت: برای برخی، ضربه مالیاتی می تواند مهم تر باشد.

به عنوان مثال، COLA ممکن است برخی از مالیات دهندگان را به یک گروه مالیاتی بالاتر یا بالاتر از آستانه ای که در آن 85٪ از مزایای تامین اجتماعی مشمول مالیات می شود، سوق دهد.

برای تعداد کمی از بازنشستگان با درآمد بالاتر، درآمد اضافی تامین اجتماعی همچنین می‌تواند باعث افزایش هزینه‌های اضافی در حق بیمه‌های آتی برای Medicare Parts B و D شود که به ترتیب هزینه‌های سرپایی و داروهای تجویزی را پوشش می‌دهد. اگر درآمد از آستانه های خاصی فراتر رود، این حق بیمه ها می توانند به شدت افزایش یابند.

این می تواند بیش از 2000 دلار هزینه حق بیمه سالانه اضافی را برای برخی از زوج ها با توجه به هزینه های اضافی فعلی اضافه کند.

برای اینکه ببینید مالیات چگونه کار می کند، زوجی را در نظر بگیرید که 20000 دلار در مزایای تامین اجتماعی در سال جاری به اضافه 30000 دلار درآمد دیگر از منابعی که ممکن است شامل بازنشستگی یا حساب 401(k) باشد را در نظر بگیرید. این فرمول نیمی از تامین اجتماعی یا 10000 دلار را به 30000 دلار درآمد دیگر زوج اضافه می کند که به آن درآمد ترکیبی 40000 دلار می گویند.

از آنجایی که این مبلغ 8000 دلار بیش از آستانه 32000 دلار است که در آن مزایا مشمول مالیات می شوند، آنها باید بر روی نیمی از 8000 دلار مالیات بپردازند. در نتیجه، 4000 دلار یا 20 درصد از مزایای آنها مشمول مالیات است.

اگر همان زوج در سال 2023 8.7 درصد بیشتر درآمد تأمین اجتماعی داشته باشند، مجموع مزایای سالانه آنها به 21740 دلار می رسد.

اگر سایر درآمدهای آنها در 30,000 دلار ثابت بماند، درآمد ترکیبی آنها – که شامل نیمی از تامین اجتماعی یا 10,870 دلار است – در سال 2023 به 40,870 دلار افزایش می یابد. زیرا این مبلغ 8,870 دلار بالاتر از آستانه 32,000 دلار است که در آن مزایا برای زوج ها مشمول مالیات می شود، نیمی از این مقدار. یا 4435 دلار از مزایای آنها مشمول مالیات است. در نتیجه، بخش مشمول مالیات به 20.4٪ از کل مزایای آنها در سال 2023 افزایش می یابد.

به گفته دکتر رایچنشتاین، استاد بازنشسته در دانشگاه بیلور، اگر این زوج در گروه مالیات بر درآمد 12 درصدی فدرال قرار داشته باشند، 532 دلار بر مزایای تأمین اجتماعی خود در سال 2023 مالیات پرداخت خواهند کرد که در سال جاری 480 دلار است.

او گفت که یک زوج با درآمد مجموع 50,000 دلار، بر روی 11,100 دلار از مزایای خود مالیات می پردازند.

دکتر رایششتاین گفت که این با گرفتن 50 سنت از هر دلار درآمد ترکیبی بین 32000 تا 44000 دلار به اضافه 85 سنت از هر دلار بالای 44000 دلار محاسبه می شود، آستانه ای که در آن تا 85 درصد از مزایا مشمول مالیات می شوند.

این ارقام مالیات بر درآمد ایالتی را که حدود 12 ایالت از جمله داکوتای شمالی، کانکتیکات و نبراسکا بر برخی از ذینفعان تامین اجتماعی تحمیل می کند، در نظر نمی گیرند. IRS ابزاری دارد که بخشی از مزایای تامین اجتماعی را که مشمول مالیات هستند تخمین می زند.

به Anne Tergesen در [email protected] بنویسید